جریان نقدینگی به حرکت پول به داخل و خارج یک کسب و کار از نظر درآمد و هزینه اشاره دارد. ما در حالت ایده آل، دوست داریم یک جریان نقدینگی مثبت داشته باشیم، به این معنی که پول بیشتر به کسب و کار وارد و پول کمتر خارج شود. اگر جریان نقدینگی مثبتی داشته باشید، کسب و کار شما می تواند صورت حساب های خود را تسویه کرده و در رشد سرمایه گذاری کند.
صورت جریان نقدینگی بسیار شبیه صورت سود و زیان و ترازنامه است. هدف آن بررسی نحوه حرکت وجوه نقد در داخل و خارج از تجارت است. صورت جریان نقدینگی به شما می‌گوید:
1- نحوه حرکت وجوه نقد در شرکت چگونه است؟
2- جریان نقدینگی چه تاثیری بر عملکرد کسب و کارتان داشته؟ و
3- نحوه تطبیق پرداخت ها با موجودی ها و ارزش های نقدی به چه صورت بوده است.

به طور خلاصه، منشا جریان نقدینگی را می‌توان براساس نوع فعالیت، به سه دسته تفکیک کرد. اطلاعات جریان نقدینگی در صورت‌های مالی نیز به همین شکل تفکیک شده‌اند.
1- فعالیت‌های اجرایی و عملیاتی
2- فعالیت‌های سرمایه گذاری
3- فعالیت‌های مالی